2026 4대보험계산 총정리, 월급 300만원 공제 29만원과 국민연금 9.5% 인상 반영법

7월 21, 2026

2026년 국민연금 9.5%·건강보험 7.19%·장기요양 0.9448%·고용보험 0.9% 요율로 4대보험을 직접 계산하는 법과 월급별 공제액을 정리했습니다.

2026년 직장인 4대보험은 월급(보수월액)에 국민연금 4.75%, 건강보험 3.595%, 장기요양보험(건강보험료의 13.14%), 고용보험 0.9%를 곱해 근로자 부담분을 구합니다.
월급 300만원이면 국민연금 142,500원·건강보험 107,850원·장기요양 14,171원·고용보험 27,000원으로 합계 약 29만 1,521원이 매달 빠져나갑니다.
올해는 국민연금 요율이 1998년 이후 처음으로 9%를 넘어 9.5%가 됐고, 건강보험도 7.09%에서 7.19%로 올라 작년보다 공제액이 조금 더 늘어난 점이 핵심입니다.

2026 4대보험 요율 한눈에

4대보험은 국민연금·건강보험·장기요양보험·고용보험(산재 포함)으로 구성되며, 산재보험만 전액 회사가 내고 나머지는 근로자와 회사가 절반씩 나눕니다.
국민연금은 연금개혁에 따라 2026년부터 매년 0.5%p씩 올라 2033년 13.0%까지 인상될 예정이라, 올해 9.5%는 시작점에 불과합니다.
건강보험료율 7.19%는 근로자와 회사가 각각 3.595%씩 부담하고, 장기요양보험은 소득 기준 0.9448%(건강보험료의 13.14%)로 별도 항목이 아니라 건강보험료에 얹혀 계산됩니다.
고용보험 실업급여분은 총 1.8% 중 근로자가 0.9%를 냅니다.

2026년 4대보험 근로자 부담 요율

국민연금	9.5%	4.75%	9%→9.5% 첫 인상, 기준소득월액 상·하한 있음
건강보험	7.19%	3.595%	7.09%에서 0.1%p 인상, 상한 없음
장기요양보험	소득의 0.9448%	0.4724%(건보료의 13.14%×절반)	건강보험료에 붙어 자동 계산
고용보험(실업급여)	1.8%	0.9%	산재보험은 근로자 부담 0

4대보험계산 공식과 순서

계산은 '세전 월급(비과세 제외 보수월액) × 근로자 요율' 순서로 하면 됩니다.
먼저 국민연금은 월급 × 4.75%, 건강보험은 월급 × 3.595%를 각각 구합니다.
장기요양보험은 월급이 아니라 '방금 구한 건강보험료 × 13.14%'로 계산하는 것이 헷갈리기 쉬운 지점이라 주의해야 합니다.
마지막으로 고용보험은 월급 × 0.9%를 더하면 4대보험 근로자 공제 총액이 나옵니다.
식대·차량유지비 같은 비과세 항목은 보수월액에서 빠지므로, 실제 공제액은 계산기로 뽑은 값보다 조금 적을 수 있습니다.

월급 300만원 4대보험 계산 예시

국민연금	3,000,000 × 4.75%	142,500원
건강보험	3,000,000 × 3.595%	107,850원
장기요양보험	107,850 × 13.14%	약 14,171원
고용보험	3,000,000 × 0.9%	27,000원
합계	-	약 291,521원

월급별 4대보험 공제액 비교

월급이 오를수록 공제액도 비례해 늘지만, 국민연금만은 상한선이 있어 무한정 오르지 않습니다.
2026년 6월 30일까지 국민연금 기준소득월액 상한액은 637만원, 하한액은 40만원이며, 2026년 7월부터는 상한 659만원·하한 41만원으로 상향됩니다.
즉 월급이 637만원을 넘어도 국민연금은 637만원 기준(근로자 302,575원)으로 고정되며, 이후 상한이 오르면 고소득자 부담이 소폭 늘어납니다.
반면 건강보험·장기요양·고용보험에는 이런 소득 상한이 없어 월급이 오르는 만큼 계속 붙습니다.
아래 표로 대략적인 월 부담을 가늠해 본인 실수령액을 예상해 보면 좋습니다.

세전 월급별 4대보험 근로자 공제(2026 요율 기준)

250만원	118,750원	약 101,650원	22,500원 / 약 242,900원
300만원	142,500원	약 122,021원	27,000원 / 약 291,521원
400만원	190,000원	약 162,695원	36,000원 / 약 388,695원
500만원	237,500원	약 203,369원	45,000원 / 약 485,869원

표의 금액은 비과세 수당을 뺀 순수 계산값으로, 실제 명세서와 몇 백 원 단위 차이가 날 수 있습니다.
여기에 소득세·지방소득세(간이세액표 기준)까지 더해야 최종 실수령액이 나오므로, 4대보험만으로 실수령을 판단하면 안 됩니다.
정확한 값은 국민연금공단·건강보험공단 홈페이지나 노동OK 같은 무료 계산기에서 2026년 개정 요율이 적용됐는지 확인한 뒤 조회하는 것이 안전합니다.

계산할 때 자주 틀리는 포인트

첫째, 장기요양보험을 월급에 0.9448%를 곱해 통째로 계산하면 회사분까지 합친 금액이 나오므로, 근로자 부담은 그 절반이거나 '건강보험료 근로자분 × 13.14%'로 잡아야 맞습니다.
둘째, 국민연금 기준소득월액 상·하한을 놓치면 저소득·고소득 구간에서 오차가 큽니다. 월급이 40만원 미만이어도 하한액 40만원 기준으로 부과됩니다.
셋째, 요율 개정 시점을 혼동하면 안 됩니다. 건강·장기요양·국민연금 요율은 2026년 1월분부터, 국민연금 기준소득월액 상·하한 조정은 매년 7월에 적용됩니다.
넷째, 산재보험료를 근로자 월급에서 떼는 것으로 오해하는 경우가 있는데, 산재는 100% 회사 부담이라 명세서 공제 항목에 나오지 않습니다.

4대보험 계산 흔한 실수와 바로잡기

장기요양=월급×0.9448%	회사분까지 합산됨	건강보험료 근로자분 ×13.14%
국민연금 상한 무시	637만원 초과분도 계산	637만원 상한 적용(7월 659만원)
산재보험 근로자 공제	산재는 사업주 전액 부담	명세서 공제에서 제외
작년 요율 사용	2026년 인상 미반영	국민연금 9.5%·건강 7.19% 적용

자주 묻는 질문

Q. 2026년 4대보험 요율이 어떻게 바뀌었나요?

A. 국민연금이 9%에서 9.5%로, 건강보험이 7.09%에서 7.19%로 올랐습니다. 장기요양보험료율도 소득 대비 0.9182%에서 0.9448%로 인상됐고, 고용보험 실업급여분(근로자 0.9%)은 유지됐습니다.

Q. 장기요양보험은 어떻게 계산하나요?

A. 월급이 아니라 건강보험료를 기준으로 붙습니다. 2026년에는 건강보험료의 13.14%로 계산되며, 근로자는 그중 절반을 부담합니다. 건강보험료 근로자분에 13.14%를 곱하면 본인 부담분이 나옵니다.

Q. 국민연금은 월급이 아무리 높아도 계속 오르나요?

A. 아닙니다. 기준소득월액 상한이 있어 2026년 6월까지는 637만원, 7월부터는 659만원으로 고정됩니다. 월급이 상한을 넘어도 국민연금은 상한액 기준으로만 부과됩니다.

Q. 월급 300만원이면 4대보험으로 얼마가 빠지나요?

A. 2026년 요율 기준 국민연금 142,500원, 건강보험 107,850원, 장기요양 약 14,171원, 고용보험 27,000원으로 합계 약 29만 1,521원입니다. 여기에 소득세·지방소득세가 더 붙습니다.

Q. 산재보험도 제 월급에서 떼나요?

A. 아닙니다. 산재보험은 전액 사업주가 부담하므로 근로자 급여 명세서의 공제 항목에는 나타나지 않습니다. 근로자가 실제 내는 것은 국민연금·건강보험·장기요양·고용보험 네 가지입니다.

Q. 정확한 금액은 어디서 확인하나요?

A. 국민연금공단·국민건강보험공단 홈페이지의 모의계산이나 노동OK 4대보험 계산기에서 2026년 개정 요율이 반영된 상태로 조회하면 됩니다. 비과세 수당을 제외한 보수월액을 넣어야 실제와 가깝습니다.

2026년 4대보험은 국민연금과 건강보험 요율이 모두 오르면서 직장인 공제액이 작년보다 소폭 늘었습니다.
핵심은 '세전 보수월액 × 요율'이라는 단순 공식이지만, 장기요양보험은 건강보험료 기준, 국민연금은 상한선 적용이라는 두 가지만 기억하면 계산 오차를 크게 줄일 수 있습니다.
이 글의 수치는 정보 제공 목적이며, 비과세 항목·정산 등에 따라 실제 명세서와 차이가 날 수 있으니 최종 금액은 공단 계산기와 회사 급여담당자를 통해 확인하시길 권합니다.

📌 참고 및 출처
보건복지부 보도자료(2026년 건강보험료율 7.19%), 보건복지부 보도자료(2026년 장기요양보험료율 0.9448%), 국민연금공단 연금보험료 안내, 노동OK 4대보험료 계산기 등

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